Как получить налоговый вычет на ребенка, если платишь алименты

Налоговый вычет — это сумма, которую можно вычесть из дохода гражданина, прежде, чем исчислять НДФЛ. После применения вычета база налога уменьшается, как и сумма уплачиваемого налога. Закон позволяет использовать вычет при наличии несовершеннолетнего ребенка. Распространяется ли он на родителя, который живет отдельно, но платит алименты, и входят ли алименты в расходы по налоговой декларации, расскажет наш налоговый юрист.

Налоговое законодательство РФ отличается запутанностью и разобраться в нем без профессионального юриста не получится. На бесплатной консультации мы расскажем все нюансы дела и подскажем, как получить вычет. Обратитесь по телефону или онлайн.

Можно ли представить сумму алиментов к вычету по НДФЛ

В числе указанных в Налоговом кодексе вычетов отсутствует вычет в размере выплачиваемых на ребенка алиментов, поэтому принять эти суммы к вычету и уменьшить пропорционально НДФЛ — нельзя.

Алименты — это не специфическая трата плательщика, а один из способов исполнения обязанности по обеспечению несовершеннолетнего ребенка, поэтому никаких специфических налоговых привилегий факт уплаты алиментов не дает.

Можно ли получить стандартный вычет на ребенка, если платишь алименты

Подпункт 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ дает право родителям и усыновителям детей получить стандартный налоговый вычет. Размер его зависит от количества детей и состояния их здоровья:

• на первого и второго ребенка, если они здоровы — по 1 400 рублей на каждого;

• на третьего здорового ребенка — 3000 рублей;

• на каждого ребенка-инвалида вычет составит 12 000 рублей.

Вычет предоставляется ежемесячно до достижения ребенком 18 лет либо 24 лет, если он поступит в учебное заведение на очную форму обучения.

Указанные суммы вычитаются из дохода плательщика, до того, как исчисляется НДФЛ.

Например, если плательщик имеет зарплату 30 000 рублей, он ежемесячно уплачивает НДФЛ в сумме: 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей, а на руки получает 26 100 рублей. Если тот же человек имеет одного здорового ребенка, ему полагается вычет в сумме 1400 рублей. Его ежемесячный НДФЛ составит: (30 000 — 1 400) * 0,13 = 3 718 рублей, а на руки он получит 26 282 рубля.

Вычет применяется до момента, пока доход плательщика в текущем году не достигнет 350 000 рублей. Когда достигнет — вычет приостанавливается до начала следующего года.

Для получения данной налоговой преференции необходимо соблюдение двух условий:

• между плательщиком налога и ребенком должна быть официальная связь: биологическое родство, факт усыновления или установления опеки;

• плательщик реально содержит ребенка.

Алименты — это форма содержания ребенка, потому родитель, проживающий отдельно от ребенка, но выплачивающий алименты, вправе претендовать на вычеты. Такого же мнения придерживается Минфин РФ, утверждая это в Письме от 11 октября 2012 г. № 03-04-05/8-1179.

Как оформить вычет

Для оформления стандартного налогового вычета на ребенка необходимо:

1. Собрать пакет документов: свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке или разводе со вторым родителем ребенка, медицинские документы ребенка, если он является инвалидом, справку из учебного заведения ребенка, если ему больше 18 и он учится на очной форме, документ, по которому установлены алименты (указание в Письме Минфина от 15.01.2019 № 03-04-05/1233). 
2. Написать заявление о предоставлении вычета на имя работодателя. 
3. Подать заявление работодателю, сопроводив его документами. 
4. Бухгалтерия обязана принять документы в работу и начать высчитывать НДФЛ сотрудника с учетом вычета.

Если работодатели отказываются предоставить вычет — это нарушение не только налогового законодательства, но и прав работника, и является поводом для обращения с жалобой в ФНС и трудовую инспекцию. Проконсультироваться по любому вопросу о налоговом законодательстве можно с нашим юристом.