Как вернуть проценты по ипотеке

Гражданин при покупке жилья имеет право вернуть часть суммы. Даже если жилье куплено в ипотеку. Компенсировать можно как расходы на саму покупку,  так и проценты по кредиту. Получать вычет сразу после покупки  не обязательно, вернуть деньги разрешается и в следующие налоговые периоды. Как вернуть уплаченные банку проценты, сколько деньги можно максимально вернуть и когда рассказывает налоговый юрист “Сети юристов”.

Если у вас не получается самостоятельно заполнить декларацию, не знаете как получить необходимые справки, не сходятся цифры, налоговая сообщает об ошибке или не выплачивает положенный вычет, проконсультируйтесь с нашим юристом бесплатно, получите пошаговый алгоритм действий или доверьте оформление вычета юристу - это ускорит получение денег и исключит ошибки.

Кому полагается

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, имущественный налоговый вычет предоставляется как при покупке недвижимости за свой счет, так и в кредит. Именно имущественный вычет позволяет вернуть проценты с ипотеки. Причем при ипотеке государство возвращает часть НДФЛ по телу кредита и еще часть для погашения процентов по займу.

Воспользоваться правом на налоговый вычет могут только те, кто платит 13 % подоходного налога со своих доходов. Помимо работающих по найму, вычет могут оформить граждане, оплатившие в отчетном периоде налог с разовых доходов и пенсионеры, завершившие трудовую карьеру в течение последних трех лет. Если недвижимость приобретает семья, то право на возврат средств есть у каждого ее члена, включая несовершеннолетних детей.

Право на налоговый вычет не распространяется на предпринимателей, которые работают по меньшей ставке и безработных. Также не могут оформить возврат иностранцы, живущие и работающие в России. 

Не подпадают под условия налогового возврата:

• купля-продажа между близкими родственниками;
• сделки с заграничной недвижимостью;
• покупки за счет государства или работодателя.

Расчет вычета 

Государство возвращает только часть налогов, уплаченных гражданином. Больше, чем было внесено в бюджет, вернуть не получится. 

С недвижимости государство возвращает 13 % от 2 млн. покупки и 13 % от 1 млн. уплаченных процентов по ипотеке. Это максимальные лимиты. Больше вернуть не получится. 

Если сумма покупки больше 2 млн, а уплаченные проценты больше 1 млн, то можно получить максимально 260 тыс. руб. и 130 тыс. руб. Важно, что вернуть НДФЛ можно только за предыдущие три года. И за эти года надо уплатить в бюджет все 390 тыс. руб. 

Например, в 2017, 2018, 2019 году гражданин заработал 3 миллиона рублей, с которых уплатил 390 тысяч рублей налога на доходы физлиц. В 2020 приобрел недвижимость за 2 миллиона рублей и к концу года заплатил банку 150 тыс. руб. в счет процентов. Вернуть он может 260 тыс. руб. и 19, 5 тыс. руб. Вернуть больше, чем гражданин уплатил, нельзя, и больше установленного лимита тоже. 

Вычет по процентам оформляется ежегодно на сумму, фактически уплаченную по ипотечному договору в минувшем году. Расходы на пени и штрафы в вычет не войдут. 

Все расчеты гражданин производит самостоятельно на бланке декларации 3-НДФЛ. В октябре 2019 года ФНС выпустила новую форму декларации. Для подачи вычета в 2020 году необходимо использовать ее.

С заполнением формы помогут наши практикующие налоговые юристы. Обратитесь за помощью онлайн или по телефону. Первичная консультации проводится бесплатно. 

Как рассчитывается при досрочном погашении

Гражданский кодекс, регулирующий отношения между заемщиком и кредитором, сохраняет за гражданином право на досрочное погашение кредита, а за банком – право на начисление процентов на фактический срок пользования займом.  При полном погашении кредита заемщик обращается в банк для расчета остатка суммы и платы за пользование кредитом на день расчета. 

Возврат части НДФЛ по процентам ипотечного займа осуществляется по фактическим расходам. То есть погасив кредит, налогоплательщик предоставляет в ФНС квитанции об уплаченных процентах по займу на день погашения и документы о закрытии договора. Расчет вычета происходит в типовом порядке.

При рефинансировании

Ключевое отличие вычетов по «телу» и по процентам в том, что первый можно использовать на нескольких объектах недвижимости, а второй - только на одну ипотеку. Но на рефинансирование это не влияет, так как речь идет об одной и той же покупке в кредит, где просто сменился кредитор. 

Если возникла необходимость сменить банк, следует:

• оформить новый договор ипотечного кредитования, с новым графиком платежей;
• получить в первом банке документы о погашении старого займа новым кредитором;
• при оформлении вычета предоставить в ФНС по месту жительства старый и новый договор с графиками и платежками за год. 

Способы подачи декларации

Право на вычет появляется в момент оформления регистрации права собственности, но воспользоваться им можно сразу после сделки и через несколько лет. Существует два способа оформления и получения вычета:

1. Личное обращение в ФНС по месту жительства. 
2. По месту работы, получив в ФНС подтверждение права на вычет в письменной форме.  
3. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru

Если 3-НДФЛ подается с целью получения вычета, обращаться в налоговую можно в любое время после первого января нового года. Если в декларацию также вносится доход, подлежащий налогообложению, например от продажи старой квартиры, подать документы нужно до 30 апреля. На проверку полученных от налогоплательщика данных и перечисление средств отводится до 4 месяцев - 3 месяца на проверку и 1 на перечисление средств по заявления получателя. 

Через работодателя

Возврат по месту работы оформляется по согласованию с налоговой службой. В ФНС направляется заявление, в ответ налоговая направляет уведомление, на основании которого с работника не будет удерживаться подоходный налог на сумму утвержденного возврата. Если вычет невозможно вернуть в текущем году, он переносится на следующий. 

При получении возврата по «телу» кредита оформление выплаты через нанимателя выгодно тем, что не нужно ждать следующего после покупки года. Но при получении вычета по процентам это преимущество утрачивается, так как сумма фактических процентов и, соответственно, вычета рассчитывается только по завершению календарного периода. 

Комплект документов

Как при личном обращении, так и при подаче документов через нанимателя, налоговой службе следует предоставить:

• документы об объекте недвижимости: договор купли-продажи, долевого участия, выписку из ЕГРН;
• договор ипотечного займа, договор рефинансирования при необходимости;
• квитанции о фактически понесенных расходах;
• документы о доходах и удержанном НДФЛ. 

Если покупатель состоит в браке, потребуется свидетельство из ЗАГСа и соглашение с супругом о доле собственности и распределении вычета, если квартира в общедолевой собственности.

Пошаговый алгоритм получения вычета

1. Собрать документы о расходах – вычет может включать не только сам кредит и проценты, но и расходы на ремонт.
2. Продумать, кто из членов семьи будет оформлять вычет и в каких долях –  солидный официальный доход позволит вернуть максимальную сумму. 
3. Выбрать способ оформления вычета и подать документы в ФНС и работодателю.
4. Оформить и полностью получить вычет по «телу» кредита – до этого вычет по процентам не получить.
5. Ежегодно подавать в ФНС или через работодателя данные о фактических расходах на проценты по ипотеке за прошлый год. 

Лимит на вычет гражданину предоставляется 1 раз в жизни. Исключение – несовершеннолетние, за которых возврат НДФЛ получили родители. После 18-летия ребенок получит собственное право на налоговый вычет при покупке жилья.