Как вернуть подоходный налог

Подоходный налог - это налог с прибыли, которую гражданин получает на территории РФ или, в определенных случаях, за ее пределами. Стандартная ставка - 13%. При определенных обстоятельствах, уплаченную сумму получится вернуть и использовать по своему усмотрению. 

Проконсультируйтесь с нашим юристом по правилам заполнения бланков по телефону или онлайн. Мы также можем самостоятельно заполнить документы, провести просчеты. Если возникли сложности или ФНС сообщили об ошибке в данных, юрист разберется в чем проблема и поможет исправить недоработку. Первичная консультация бесплатная по любому вопросу, звоните!

Что такое подоходный налог

Подоходный налог - НДФЛ - это платеж, который физические лица отчисляют с доходов в пользу бюджета РФ. Доходом, согласно НК РФ признаются поступления в денежной или натуральной форме, кроме тех, которые перечислены в ст. 217 НК РФ. Не считаются доходом:

• государственные пособия;
• пенсии;
• доходы волонтеров от добровольной деятельности;
• алименты;
• гранты;
• международные и российские премии;
• единовременные выплаты;
• благотворительная помощь;
• деньги, уплаченные работодателем за медицинскую помощь сотрудникам;
• стипендии и др.

 Доходы, указанные в ст. 217 НК РФ, не засчитываются в базу для НДФЛ, налоги с них не взыскиваются.

Как заплатить НДФЛ

НДФЛ уплачивается двумя путями:

• через налогового агента - работодателя по ТК РФ или нанимателя по гражданско-правовому договору. Налоговый агент до выплаты рассчитывает с зарплаты или гонорара сумму НДФЛ, отчисляет ее в бюджет, а на руки гражданину выдает чистый заработок;
• самостоятельно, если гражданин получает доход не через налогового агента, а напрямую: задекларировать заработок, высчитать налог и уплатить в установленные сроки.

Когда можно вернуть налог

Налоговым кодексом РФ предусмотрена система налоговых вычетов, позволяющих не платить НДФЛ либо возвращать уплаченный. 

Статьями 218 - 220.2 Налогового кодекса установлены такие вычеты:

• стандартные - предоставляются отдельным категориям граждан, например, чернобыльцам, инвалидам детства;
• имущественные - в связи с приобретением недвижимости;
• социальные - в связи с получением образовательных или медицинских услуг;
• инвестиционные - предоставляются, если гражданин проводит операции с ценными бумагами;
• профессиональные - при получении дохода от деятельности.

Порядок возврата

Прежде, чем приступать к возврату налога, необходимо проконсультироваться с сотрудником ФНС или налоговым юристом, описать ситуацию и убедиться, что она дает право на вычет - налоговое законодательство меняется, добавляются новые условия, нормативы. Самостоятельно их отследить трудно.

Далее необходимо собрать пакет документов:

• документы, подтверждающие факт, дающий право на вычет: договор купли-продажи квартиры, договор оказания образовательных услуг, медицинская справка;
• документ, подтверждающий расходование средств: платежные документы, расписки, чеки.

Конкретный пакет документов следует перед подачей уточнить в налоговой - он зависит от вида вычета.

К документам следует приложить заполненное заявление о предоставлении вычета.

Через налоговую

Гражданин составляет декларацию по форме 3-НДФЛ за отчетный год, прикладывает к ней документы, подтверждающие право на вычет, справку 2-НДФЛ, заявление на возврат налога и подает непосредственно в налоговую по месту проживания.

Новая форма 3-НДФЛ 2020-го года по социальным вычетам

Новая форма 3-НДФЛ 2020-го года по имущественным вычетам

Способов подачи несколько:

• лично в подразделении ФНС подать бумажные документы;
• послать бумажные документы по почте;
• оформить в электронном виде с помощью личного кабинета на сайте nalog.ru.

В течение трех месяцев после получения документов, налоговая проведет камеральную проверку. При ее положительном результате, у ФНС есть месяц на зачисление денег. Не более, чем через 4 месяца после подачи документов, гражданин получит сумму вычета.

Через работодателя

Гражданин, не дожидаясь истечения отчетного года, подает в налоговую заявление на выдачу уведомления о праве на вычет. В инспекцию необходимо представить документы, обосновывающие это право.

ФНС в течение месяца проверяет бумаги и выдает уведомление, которое гражданин передает работодателю. В уведомлении указана полная сумма налога, который подлежит возврату. Работодатель, получив уведомление, престает вычитать из зарплаты НДФЛ, пока не будет исчерпана сумма возврата. 

Важные нюансы возврата НДФЛ

Инициируя возврат налога важно помнить, что:

1. Законодательно установлен предельный размер вычета. При покупке квартиры - 2 000 000 рублей. Это максимальная сумма, которую можно вычесть из полученного дохода. Значит, максимальная сумма НДФЛ, которую можно вернуть: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
2. Возврат налога возможен только для лиц с официальным заработком, которые подтвердили, что они получили доход и уплатили с него НДФЛ.
3. Налог возвращается в пределах той суммы, которая уплачена в бюджет. Например, в 2019 году гражданин заработал 600 000 рублей и заплатил в казну 78 000 рублей НДФЛ. В том же году он купил комнату стоимостью 1 500 000 рублей. Всю стоимость покупки можно принять к вычету и сумма возврата составит 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей, но столько в 2019 году гражданин в бюджет не перечислял. Вернут ему только 78 000 и не более.

Для медицинских вычетов необходима верно оформленная справка, а для вычетов за обучение - документы вуза. Проконсультируйтесь с юристом перед тем, как обращаться в клинику или к вузу, чтобы не допустить ошибок. Вычеты можно вернуть не только за себя, но и за детей, родителей, брата и сестру. Налоговый юрист подробно объяснит вам процедура и сможет сделать все за вас. Звоните!